Impuestos Para Los Nuevos Contribuyentes

¿Esta usted o su cónyuge trabajando y recibiendo su cheque de pago? ¿Ha retenido el patrón parte de su salario para los impuestos? Sí es así, usted podría recibir un reembolso.

Internal Revenue Service (IRS)

La oficina del gobierno de los E.E.U.U. que se encarga de los impuestos se llama el Servicio de Ingresos Gubernamentales Por Contribuciones (IRS). Usted reporta sus impuestos con el IRS con una forma del IRS. Hacer esto se llama “presentar la declaración para el impuesto de ingresos.”

¿Por Que Debo Presentar La Declaración De Impuestos?

Usted puede recibir un reembolso en efectivo.

• Si su empleador ha retenido mas dinero de que usted debe en impuestos, el IRS le puede regresar este dinero.
• Aunque su empleador no haya retenido mas dinero para los impuestos de lo que debe, usted puede calificar para ciertos beneficios economicos del IRS.

Le puede ayudar en su solicitud para tramites migratorios.

• En la mayoría de solicitudes para tramites de migración, tales como: Ciudadanía, Peticiones Familiares, Autorización para Trabajar, y Ajuste de Estado Legal, se requiere presentar prueba que presentó sus declaraciones de impuestos.

• En procesos de migración, la declaración de impuestos es considerada como una prueba de “buena conducta” y de “presencia continua” en este país. Tiene que dar prueba de ambos para los beneficios de inmigracion.

Es contrario a la ley, no presentar la declaración de impuestos.

¿Quiénes Pueden Obtener Un Reembolso de Impuestos Pagados?

Si trabaja y vive en los E.E.U.U., entonces usted puede solicitar un reembolso de impuestos pagados. Usted es elegible para recibir un reembolso de impuestos si el impuesto retenido por su empleador es mas de lo que debe.

Usted puede ser también elegible a un reembolso de impuestos pagados, aunqué usted esté viviendo y trabajando en los E.E.U.U. ilegalmente.

Usted no necesita un número valido de Seguro Social (NSS) para recibir un reembolso o para presentar una declaración de impuestos.

¿Cómo Podría Obtener Otros Beneficios Fiscales?

Para ser elegible para recibir otros beneficios fiscales depende de su estado legal. Las reglas del estado legal del IRS son diferentes a las reglas que usa el Servicio de Inmigración y Ciudadanía (INS).

Bajo las reglas del IRS, los que no son ciudadanos Americanos son considerados como extranjeros. Hay dos clases de extranjeros: residentes y no residentes.

Un extranjero residente puede obtener un crédito fiscal por el ingreso al trabajo (EITC), por un hijo, por cuidado de hijos, por educación, por ser anciano, por impuestos extranjeros, y por adopción.

Un extranjero no residente puede obtener un reembolso de los impuestos pagados. Un extranjero no residente tambien puede obtener ciertos creditos, pero se aplican unas reglas especiales.

¿Soy Un Extranjero Residente o Un No Residente?

Usted es un residente extranjero si posee la tarjeta verde (green card en inglés), o si estuvo presente en los E.E.U.U. por un cierto período de tiempo (presencia substancial).

Usted es un residente extranjero si en cualquier parte del año, usted es un residente permanente legitimo. Generalmente adquiere este estado si el INS le ha expedido una tarjeta verde.

Usted es un extranjero residente si ha vivido en los E.E.U.U. por 31 días durante el presente año y183 días durante un período de tres años. El período de los tres años incluye todos los días que ha estado presente en el año corriente, y 1\3 de los días que estuvo presente en el primer año antes del año corriente, y 1\6 de los días que estuvo presente en el segundo año antes del año corriente. Usted satisface estos requisitos si viviò en los E.E.U.U. por 365 días o todo el año corriente.

Usted es un extranjero no residente , sí no posee la tarjeta verde o sí no satisface los requisitos de presencia substancial explicados mas arriba .

¿Cómo Residente Extranjero Puedo Obtener El Crédito Fiscal Por Ingreso Al Trabajo?

Bajo el programa de Crédito Fiscal por Ingreso al Trabajo (en ingles Earned Income Tax Credit (EITC)), el IRS paga dinero a algunos trabajadores solteros o familias que ganan bajos ingresos.

Un residente extranjero quien no es ciudadano Americano puede obtener él EITC.

Reglas de Elegibilidad para el EITC :

Sí usted está casado, presente una declaracion de impuestos conjunta, y:

Si esta entre las edades de 25 a 65 años, no tiene hijos viviendo en su hogar, y en el año 2005 ganó menos de $13,750, entonces podría obtener un EITC hasta por la suma de $399.

Sí usted está criando en su hogar a un hijo, a un nieto, o a un hijo de crianza elegible y en el año 2005 ganó menos de $33,030, entonces podría obtener un EITC hasta por la suma de $2,662.

Sí usted está criando en su hogar a dos o mas hijos, dos o mas nietos, o dos o mas hijos de crianza elegibles y en el año 2005 ganó menos de $37,263, entonces podría obtener un EITC hasta por la suma de $4,400.

Si usted presenta una declaracion como soltero o cabeza de familia y en el año 2005 ganó menos de $11,750 y no tuvo hijo, o ganó no mas de $31,030 con un hijo, o ganó no mas de $35,263 con dos o mas hijos, usted puede calificar para él EITC.

Usted tiene que tener “ingreso ganado” (salario o trabajo por su cuenta) para calificar para el EITC.

¿Puedo Obtener el Crédito Por Ingreso al Trabajo Sin Tener Un Número de Seguro Social?

No. Usted, su conyuge, y sus hijos tienen que tener números validos de Seguro Social (NSS). Este NSS tiene que ser válido para trabajar. No puede reclamar el EITC usando un Número de Identificación Individual de Contribuyente (en inglés ITIN).

Sí más tarde usted obtiene un número válido de Seguro Social, usted puede rectificar o presentar su declaración de impuestos y reclamar el EITC por los ultimos tres años.

Ejemplo:
Selena obtuvo un NSS válido en el 2005. En 2003 o en 2004 ella no tenía un NSS. Selena puede presentar su declaración del 2005 y reclamar el EITC. Selena puede presentar o rectificar su declaración de impuestos del 2003 y 2004 y reclamar el EITC con su NSS válido.

¿Necesito Tener un Número de Seguro Social Para Presentar mi Declaración de Impuestos?

No. Usted no necesita tener un NSS para presentar su declaración de impuestos y obtener un reembolso de impuestos pagados. Sí no es elegible para obtener un NSS, usted puede obtener un Número de Identificación Individual de Contribuyente (ITIN). El IRS puede darle un ITIN. Puede usar su ITIN cuando le es requerido dar el NSS en su declaración de impuestos.

¡ El ITIN sirve solamente para propósitos de impuestos! El ITIN no afecta su estado legal o su derecho de estar legalmente empleado en E.E.U.U. Para aplicar por el ITIN, presente la forma W-7 al IRS, Aplicacion Para Un Número Individual de Contribuyente. Tiene que incluir una declaracion de impuestos con la forma W-7. Usted puede presentar la forma W-7 en las oficinas locales del IRS. También puede presentar la forma W-7 por correo en la siguiente dirección:

Internal Revenue Service
ITIN Unit
Post Office Box 447
Bensalem, PA 19020

Usted tiene que presentar una identificación con fotografía y probar su estado de extranjero. Puede probar su estado de extranjero con documentos originales o copias certificadas como el pasaporte, la licencia de conducir, o el acta de nacimiento. Puede presentar su identificación con fotografia si la identificación es emitida por un gobierno. Si presenta a la oficina local del IRS sus documentos originales le serán devueltos después de una breve inspección. No mande por correo sus documentos originales. Después que presentó la forma W-7, toma seis a ocho semanas para obtener él ITIN .

¿Tendré Problemas Con El INS Sí Uso Un ITIN?

Generalmente el INS no puede solicitar los nombres de los contribuyentes que usan un ITIN. El INS puede usar el ITIN solamente sí es que existe una “investigación en proceso” acerca de su estado legal migratorio o de prueba de actividades terroristas.

¿Puedo Presentar Una Declaración Conjunta De Impuestos Con Mi Cónyuge No Residente?

Sí. Al final del año fiscal si usted está casado y es ciudadano Americano, residente legal, o residente extranjero y su conyuge es residente extranjero, puede presentar una declarcion conjunta, y su conyuge no residente podría ser considerado como un residente extranjero. Usted tiene que presentar su declaración conjunta de impuestos. También tiene que anexar una declaración, que diga que uno de los cónyuges fué ciudadano Americano o extranjero residente y el otro fué un extranjero no residente. Esta declaración debe incluir el nombre, dirección, y número de identificación de cada cónyuge.

¿Dónde Puedo Obtener Ayuda Para Presentar Mi Declaración De Impuestos?

Puede obtener ayuda gratuita de personas entrenadas por el IRS en la mayoría de las comunidades. Llame al 1-800-829-1040 y pregunte por la dirección de los lugares cercanos a usted de Asistencia Voluntaria Para el Contribuyente (VITA en inglés) o por el Asesoramiento de Impuestos para los Ancianos (TCE en inglés) al 1-888-227-7669.

NOTA: Esta información no reemplaza al asesoramiento legal de un abogado. Cada caso es diferente y necesita el consejo legal individual. Usted debería de ponerse en contacto con un abogado si usted necesita representación legal sobre asuntos fiscales o si usted tiene preguntas.

El Proyecto de Ayuda Al Contribuyente de Tejas (T-TAP) es financiado en parte por una donacion del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Este panfleto fue desarrollado por el Proyecto de Ayuda al Contribuyente de Tennessee y revisado por T-TAP.

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